一年来，在市委市政府的坚强领导下，市审计局坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央、省委、市委审计委员会部署，紧紧围绕全市中心工作，聚焦重大政策落实、公共资金使用、国有资产管理、国有资源分配、重点项目建设等关键领域，做好常态化

　　审计结果表明，面对复杂严峻的发展环境和超预期因素冲击，全市各地各部门统筹疫情防控和经济社会发展，努力克服经济下行、疫情反复、高温限电、房地产市场预期转弱等多重困难，全力以赴拼经济、搞建设，保持经济平稳运行在合理区间，取得殊为不易的发展成绩。

　　——积极组织财政收入。通过定期召开联席会议、运用大数据查补税款、每月调度通报等方式，强化激励约束，加强税收征收和非税收入执收。努力盘活行政事业单位闲置资产，全市开展“三项清理”收回财政资金6.80亿元。积极争取转移支付资金，督促各级各部门全力上争外引，同比增加转移支付54.90亿元、增长15%。

　　——竭力保障重点支出。按照“保基本民生、保工资、保运转、保信用、保重点”支出序列，量入为出、统筹兼顾。积极推进全市30件民生实事，全市一般公共预算民生支出占比持续稳定在65%以上。着力保障稳投资，争取新增专项债券108.20亿元；着力用好各类奖补资金、发挥财政资金撬动作用，支持全市产业发展。

　　——稳步推进财政改革。进一步完善预算绩效管理制度，实行预算一体化管理，预算编制、预算执行、绩效管理、政府采购等业务全部纳入一体化系统，推动全过程预算绩效管理。推进乡镇政府购买服务和盘活用好镇村闲置公有资产，完成县级法院检察院财物市级统一管理等改革事项。完善债务风险防控机制、库款预警与应急机制，有效防范财政运行风险。

　　——持续强化审计整改。对审计查出的问题，各地各部门（单位）认真落实整改主体责任，扎实推进问题整改。市审计局持续开展审计查出问题整改“清零行动”，做好审计“下半篇文章”。截至2023年7月，上一年度审计发现的立行立改问题全部完成整改，分阶段和持续整改问题正按计划推进，整改金额30.71亿元，制定完善相关制度31项。

　　重点对2022年度市级预算执行、决算草案编制、工业发展资金管理使用以及南部县2021年度财政决算等情况进行了审计。从审计情况看，市财政局等有关部门（单位）认真落实积极的财政政策，不断深化预算管理改革，加强重点领域财力支撑，保持财政收支平稳运行，市级预算执行和财政管理情况总体较好。发现的主要问题：

　　1.部分预算编制不够精准。一是市财政局在2022年初切块预留专项资金中下达预算22,476.80万元，实际下达占批准支出预算的70.2%。二是2022年12月，市批准的调整预算中创新驱动发展等5项支出为8,030万元，而该5项支出预算实际仅6,642.28万元，占调整预算的82.7%。

　　2.未及时下达上级转移支付。截至2023年5月，市财政局仍有2019年3月至2022年11月期间收到的上级转移支付资金34,366.02万元未分配下达。

　　3.非税收入缴库不及时。2022年末，市财政局未及时将非税收入21,124.61万元缴入国库。

　　4.无预算支出挂账。2022年，南充经济开发区财政局由于政府性基金收入无法覆盖支出，将化工园区铁路专用线万元挂往来科目核算。

　　5.债券资金闲置超过1年。截至2023年4月，南充经济开发区财政局结存债券资金中有872.74万元超过一年未使用，应支付利息39.43万元。

　　1.专项资金分配不规范。2021年至2022年，市财政局、市经信局分配下达市经信局省市两级切块工业发展资金786.60万元中，有678万元预算依据不充分，分配不够合理。

　　2.未及时拨付专项资金。截至2023年4月，顺庆区、嘉陵区尚有2021年至2022年省市两级工业发展资金3,163.79万元未拨付到相关企业。

　　3.专项资金管理不规范。2021年至2022年，顺庆区财政局将1,808.37万元省市工业发展专项资金下达给顺庆区经信局、南充高新技术产业园区后，又收回区财政局专户支付。

　　4.未按规定报告专项资金分配结果及使用绩效。2021年至2022年，市经信局未按要求向市委、市和市政府报告市级工业发展资金9,508.60万元分配情况和使用绩效。

　　5.绩效管理不规范。一是未下达绩效目标指标。2021年至2022年，市财政局、市经信局下达市级工业发展资金时，未同步下达相关绩效目标指标，以致后续的项目绩效管理、绩效评价等缺少参考对比依据。二是绩效评价指标不够合理。2022年，市财政局对2021年度市级工业发展专项资金进行绩效评价，设置的个性指标“项目效果”分值30分，仅依据统计数据进行评价，未客观反映样本单位绩效实际情况。

　　1.财政收入征收不到位。截至2022年10月，南部县自然资源规划局应征未征2021年国有土地使用权出让收入11,526.88万元。

　　2.土地出让金未及时缴入财政。截至2022年10月，南部县土地储备中心2021年应缴土地出让金仍有484.20万元未缴入县财政。

　　3.财政专户清理不彻底。截至2021年底，南部县财政局仍有3个银行账户核算粮食风险基金，未按要求进行清理、归并。

　　4.财政资金管理制度不健全。一是截至2022年10月，南部县对100万元以内的财政资金安排仍缺少制度性约束，财政资金签批标准执行不一。二是2021年，南部县水务局分配中省水利发展资金等8,938万元未提供分配过程资料，也未建立分配制度、明确分配规则和标准。

　　对6个市级部门（单位）进行了审计。从审计情况看，各部门（单位）预决算编制和预算执行总体情况较好。发现的主要问题：

　　1.预决算编制不够规范。一是预算编制不科学。6个部门（单位）均存在预算编制不完整、不细化、不准确的情况。二是决算编报不准确。市交通运输执法支队等3个单位2022年度决算报表与会计账面数据不一致，差异金额418.36万元。

　　2.预算执行不够严格。一是非税收入执收缴库不规范。市中级人民法院、市不动产登记中心应收未收诉讼费、执行费、租金4,439.22万元；市人民检察院、市中级人民法院未及时将利息收入、诉讼费和罚没款收入2,293.71万元缴入国库。二是专项资金拨付不及时。市国防动员办公室滞后10个月才向相关单位拨付专项资金450万元。三是无预算、超预算列支费用。市委党校等3个单位无预算列支实习生补助、被装购置费等45.59万元；市不动产登记中心等3个单位超预算列支法律服务费和日常公用经费799.67万元。四是挤占专项资金。市委党校等5个单位挤占专项资金794.89万元。

　　3.政府采购工作有待加强。一是未按规定履行政府采购程序。市交通运输执法支队等3个单位未严格按程序采购电脑、保安服务等，涉及金额283万元。二是采购合同执行不严格。市委党校未按合同约定，超时序支付食堂服务费等27万元。

　　4.预算绩效管理水平有待提高。一是部分项目未设定预算绩效目标。市人民检察院部分项目未设定绩效目标，涉及资金633.10万元。二是部分项目绩效目标未实现。市交通运输执法支队等5个单位部分专项资金执行进度缓慢、使用效益不高，未实现既定绩效目标。

　　5.部门基础工作亟需加强。一是会计基础工作薄弱。市委党校等5个单位存在会计核算不规范、费用支出审核不严、列支依据不充分等现象。二是公务用车管理不到位。市不动产登记中心长期租用固定车辆，支付租车费23.88万元。三是往来款清理不及时。市国防动员办公室等4个单位往来款长期未清理，涉及款项190.30万元。四是内部管理不严。市国防动员办公室未按要求开展内审工作，市中级人民法院对巡察指出的资产管理问题整改不到位。

　　重点对优化营商环境、稳住经济增长和养老服务体系建设相关政策措施落实情况等进行了审计。发现的主要问题：

　　1.行政审批办事指南不规范。嘉陵区、营山县、蓬安县等3个区（县）有9项行政审批事项的办事指南中资料要求不明确；蓬安县部分已取消的资料仍在清单中，个别办事指南封面名称与内容不符；市县两级金融工作部门未制定规范的办事指南。

　　2.政务服务“三集中、三到位”未全面落实。顺庆区等6个县（市、区）的部分行政审批和公共服务事项未入驻政务服务大厅办理；市交通运输局和顺庆区、南部县的部分行政审批前置服务事项未入驻政务服务大厅办理；阆中市未实现行政审批“一窗受理、一窗出件”；市水务局未实现“审批事项向一个科室集中、审批服务向政务大厅集中”。

　　3.部分行政审批办件超时办结。市交通运输局和顺庆区、南部县等4个县（区）的674件行政审批办件未在法定时限或承诺时限内办结，最长超时227天。

　　4.建设项目工程联合验收制度执行不到位。营山县部分建设工程竣工验收未开展联合验收，市住房城乡建设局和阆中市的联合验收工作流于形式，存在“重复验收、多头验收”现象。

　　5.政府采购项目违规设置限制条件排斥潜在竞争者。嘉陵区等6个县（市、区）的16个政府采购项目，将2个以上经营业绩、行业协会获奖等作为加减分项或者投标条件。

　　1.部分项目实施进度缓慢。一是全市32个政策性金融工具项目实际投资以及进度未达要求。二是高坪区、仪陇县的4个项目投资额未完成目标任务56,190万元。三是阆中民用机场3个子项目建设工期延期时长超过一年半，3个乡镇综合运输服务站因前期调研不充分等原因无法实施。四是营山县等4个县（区）的8个项目未完成施工形象进度。

　　2.未及时分配、拨付专项补助资金。截至2022年11月，嘉陵区等6个县（市、区）未及时分配、拨付专项补助资金2,855.78万元。

　　3.租金减免政策执行不够到位。阆中市城市公共服务公司等5家国有企业应减免未减免576户企业（含个体工商户）房屋租金646.80万元。

　　1.未按要求编制“十四五”养老服务发展规划。截至2023年5月，高坪区等4个县（市、区）尚未出台正式的养老服务发展规划；市本级和西充县等4个县（区）的规划中未制定年度目标任务。

　　2.部分养老服务设施运营情况不佳。一是日间照料中心未发挥应有效益。截至2022年12月，全市477个日间照料中心投入建设及运营资金8,155.46万元，正常运营仅178个、占建设总量的37.3%，106个被改造作为其他用途，193个处于闲置状态。二是部分撤并敬老院资产闲置。营山县2019年以来撤并关停33家公办敬老院，目前有28家撤并机构的资产闲置。

　　3.养老服务综合监管不够到位。一是部门间未形成监管合力。截至2023年5月，市县两级民政部门与市场监管、卫健等部门各自开展行业管理，未建立养老机构注册及医疗机构开展养老服务等信息的推送机制，影响监管有效性。二是养老服务综合监管制度建立与执行不到位。截至2023年5月，南部县等3个县（区）尚未建立综合监管制度。

　　4.部分公办养老机构建设项目绩效不佳。嘉陵区、仪陇县、西充县的4个养老机构建成后未及时投用或短暂作为隔离场所后闲置。

　　重点对市直管公路养护站维修工程、市中心城区污水治理工程等省市重点政府投资项目进行了审计。发现的主要问题:

　　1.建设程序不合规。市直管公路养护站维修工程施工图未经专业机构审查就直接施工，主城区污泥处置项目施工1年后才取得施工许可证。

　　2.工程建设管理不到位。主城区污泥处置项目先确定施工和监理单位，再进行抽。